[ 唐青林 ]——(2006-4-9) / 已閱16078次
（2）報送法定文件，提出申請。新《證券法》第十四條規(guī)定：“公司公開發(fā)行新股，應當向國務院證券監(jiān)督管理機構報送募股申請和下列文件：（一）公司營業(yè)執(zhí)照；（二）公司章程；（三）股東大會決議；（四）招股說明書；（五）財務會計報告；（六）代收股款銀行的名稱及地址；（七）承銷機構名稱及有關的協議。依照本法規(guī)定聘請保薦人的, 還應當報送保薦人出具的發(fā)行保薦書。發(fā)起人向社會公開募集股份時，必須向國務院證券管理部門遞交募股申請，并報送下列主要文件：（一）批準設立公司的文件；（二）公司章程；（三）經營估算書；（四）發(fā)起人姓名或者名稱，發(fā)起人認購的股份數、出資種類及驗資證明；（五）招股說明書；（六）代收股款銀行的名稱及地址；（七）承銷機構名稱及有關的協議。未經國務院證券管理部門批準，發(fā)起人不得向社會公開募集股份”。由于新公司法規(guī)定設立股份公司不再需經國務院授權的部門或者省級人民政府批準，因此新法在股份發(fā)行環(huán)節(jié)，也刪除了“股東大會作出發(fā)行新股的決議后，董事會必須向國務院授權的部門或者省級人民政府申請批準。屬于向社會公開募集的，須經國務院證券管理部門批準”的規(guī)定，但根據證券法的上述規(guī)定，對于公司公開發(fā)行新股或向社會公開募集股份的，仍需向國務院證券管理部門遞交募股申請，并報送法定的法律文件，取得國務院證券管理部門的批準。
（3）公開發(fā)行文件。新公司法第一百三十五條規(guī)定：“公司經國務院證券監(jiān)督管理機構核準公開發(fā)行新股時，必須公告新股招股說明書和財務會計報告，并制作認股書”。招股說明書的內容和格式須按有關規(guī)定制作。新證券法第二十五條規(guī)定：“證券發(fā)行申請經核準，發(fā)行人應當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在證券公開發(fā)行前，公告公開發(fā)行募集文件，并將該文件置備于指定場所供公眾查閱。發(fā)行證券的信息依法公開前，任何知情人不得公開或者泄露該信息。發(fā)行人不得在公告公開發(fā)行募集文件前發(fā)行證券”。法律的這些規(guī)定是為了保證投資者在信息公開、真實的前提下，理性地進行投資決策，以維護證券市場合法、有序地運轉。
（4）簽訂承銷協議。根據公司法的規(guī)定，發(fā)起人向社會公開募集股份，應當由依法設立的證券公司承銷，簽訂承銷協議。發(fā)起人向社會公開募集股份，應當同銀行簽訂代收股款協議。代收股款的銀行應當按照協議代收和保存股款，向繳納股款的認股人出具收款單據，并負有向有關部門出具收款證明的義務。《證券法》第三十條規(guī)定：“證券公司承銷證券, 應當同發(fā)行人簽訂代銷或者包銷協議, 載明下列事項：（一）當事人的名稱、住所及法定代表人姓名；（二）代銷、包銷證券的種類、數量、金額及發(fā)行價格；（三）代銷、包銷的期限及起止日期；（四）代銷、包銷的付款方式及日期；（五）代銷、包銷的費用和結算辦法；（六）違約責任；（七）國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他事項”。
（5）變更登記和公告。公司法第一百三十七條規(guī)定：“公司發(fā)行新股募足股款后，必須向公司登記機關辦理變更登記，并公告”。公司發(fā)行新股后，注冊資本必然發(fā)生改變，此時應進行注冊資本的變更登記。因此，變更登記和公告是新股發(fā)行的法定階段，不可缺少。
注：
1、本文作者唐青林，中國人民大學法學碩士，北京中倫金通律師事務所律師，主攻公司法。擅長辦理公司法律業(yè)務，包括公司設立；公司并購重組；公司合并、分立；公司股權變更、分割；公司股權訴訟；股東權益保護等。聯系方式：lawyer3721@163.com，13366687472（北京）。
2、本文摘自《新公司法理論與律師實務》（項先權博士主編，國家知識產權局知識產權出版社，2006年出版）。
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