財政部　國有資產監(jiān)督管理委員會　中國證券監(jiān)督管理委員會等

關于豁免國有創(chuàng)業(yè)投資機構和國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金國有股轉持義務有關問題的通知

財企〔2010〕278號


國務院有關部委，有關直屬機構，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國資委（局），中國證券登記結算有限責任公司，有關國有創(chuàng)業(yè)投資機構、國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金：
　　《財政部國資委證監(jiān)會社�；�金會關于印發(fā)〈境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法〉的通知》（財企〔2009〕94號）規(guī)定，股權分置改革新老劃斷后，凡在境內證券市場首次公開發(fā)行股票并上市的含國有股的股份有限公司，除國務院另有規(guī)定的，均須按首次公開發(fā)行時實際發(fā)行股份數量的10%，將股份有限公司部分國有股轉由社�；�金會持有，國有股東持股數量少于應轉持股份數量的，按實際持股數量轉持。
　　為進一步提高國有資本從事創(chuàng)業(yè)投資的積極性，鼓勵和引導國有創(chuàng)業(yè)投資機構加大對中早期項目的投資，促進我國創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)的發(fā)展和科技創(chuàng)新目標的實現，經國務院批準，符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機構和國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金，投資于未上市中小企業(yè)形成的國有股，可申請豁免國有股轉持義務�，F將有關事項通知如下：
　　一、資質條件
　�。ㄒ唬┗砻鈬�有股轉持義務的國有創(chuàng)業(yè)投資機構應當符合下列條件：
　　1.經營范圍符合《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(發(fā)展改革委等1O部門令第39號，以下簡稱《辦法》)規(guī)定，且工商登記名稱中注有“創(chuàng)業(yè)投資”字樣。在2005年11月15日《辦法》發(fā)布前完成工商登記的，可保留原有工商登記名稱，但經營范圍須符合《辦法》規(guī)定。
　　2.遵照《辦法》規(guī)定的條件和程序完成備案，經備案管理部門年度檢查核實，投資運作符合《辦法》有關規(guī)定。
　�。ǘ�）豁免國有股轉持義務的國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金應當為按照《關于創(chuàng)業(yè)投資引導基金規(guī)范設立與運作的指導意見》（國辦發(fā)〔2008〕116號）規(guī)定，規(guī)范設立并運作的國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金。
　�。ㄈ�）本通知所稱未上市中小企業(yè)，應當同時符合下列條件：
　　1.職工人數不超過500人。
　　2.年銷售（營業(yè)額）不超過2億元。
　　3.資產總額不超過2億元。
　　上述條件按照國有創(chuàng)業(yè)投資機構和國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金初始投資行為發(fā)生時被投資企業(yè)的規(guī)模確定。
　　二、申報資料
　　國有創(chuàng)業(yè)投資機構或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金申請豁免國有股轉持義務，應當提供以下資料：
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　�。ǘ�）國有創(chuàng)業(yè)投資機構按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》完成備案及年檢的證明文件，國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金按照《關于創(chuàng)業(yè)投資引導基金規(guī)范設立與運作的指導意見》規(guī)范設立并運作的具體說明。
　�。ㄈ�）經會計師事務所審計的被投資企業(yè)在國有創(chuàng)業(yè)投資機構或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金初始投資發(fā)生時上一年度的會計報表。
　�。ㄋ模┯杀煌顿Y企業(yè)所在地勞動和社會保障部門出具的被投資企業(yè)在國有創(chuàng)業(yè)投資機構或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金初始投資發(fā)生時上一年度末職工人數的證明。
　�。ㄎ澹┢渌�說明材料。
　　三、辦理程序
　　被投資企業(yè)擬首次公開發(fā)行股票并上市前，符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機構或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金直接向財政部提出豁免國有股轉持義務申請。財政部經審核后出具豁免國有股轉持義務的批復文件，并抄送國資委、證監(jiān)會、社�；�金會和相關省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）國有資產監(jiān)督管理機構、財政部門。若被投資企業(yè)有其他國有股東，需省級或省級以上國有資產管理機構出具國有股轉持批復的，已豁免國有股轉持額度在應轉持總額度中扣除。
　　已按《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》實施國有股轉持的，符合條件的國有創(chuàng)業(yè)投資機構或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金直接向財政部提出國有股回撥申請。財政部會同社保基金會復核后向中國證券登記結算有限責任公司（以下簡稱中國結算公司）下達國有股回撥通知，并抄送國資委、證監(jiān)會、社�；�金會和相關�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）國有資產監(jiān)督管理機構、財政部門。中國結算公司在收到國有股回撥通知后15個工作日內，將已轉持國有股，由社保基金會轉持股票賬戶變更登記到國有創(chuàng)業(yè)投資機構或國有創(chuàng)業(yè)投資引導基金開設的股票賬戶。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　財政部 國資委 證監(jiān)會 社�；�金會
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一○年十月十三日